Campaña 2020

Deducciones fiscales por CCAA: del alquiler en Valencia al colegio en Madrid

Desde el miércoles, 7 de junio y hasta el próximo 30 de junio, todos los contribuyentes que cumplan los requisitos están obligados a rendir cuentas con Hacienda.

Paro en la renta
Deducciones fiscales por CCAA: del alquiler en Valencia al colegio en Madrid
©️[kvkirillov] a través de Canva.com

El pasado miércoles 7 de abril comenzó la campaña de la declaración de la Renta. Desde entonces y hasta el próximo 30 de junio, fecha límite, todos los contribuyentes con residencia legal en España y que cumplan los requisitos -aquellos que superen los 22.000 euros anuales de un pagador o 14.000 euros si son dos pagadores- deberán declarar los ingresos correspondientes al año 2020.

Una forma de ahorrar al rendir cuentas con el fisco es atender a todas las deducciones que pueden utilizar los contribuyentes, dependiendo, obviamente, de cada caso. Además, el sistema de financiación de las Comunidades Autónomas, que se articula en la Ley 22/2009, incluye también un sistema de deducciones dependiendo de cada región. 

Deducciones fiscales de Andalucía

  • Para los beneficiarios de las ayudas a viviendas protegidas
  • Por inversión en vivienda habitual que tenga la consideración de protegida y por las personas jóvenes
  • Por cantidades invertidas en el alquiler de la vivienda habitual
  • Por nacimiento o adopción de hijos
  • Por adopción de hijos en el ámbito internacional
  • Para el padre o madre de familia monoparental y, en su caso, con ascendientes mayores de 75 años
  • Para contribuyentes con discapacidad
  • Para contribuyentes con cónyuges o parejas de hecho con discapacidad
  • Por asistencia a personas con discapacidad
  • Por ayuda doméstica
  • Por inversión en la adquisición de acciones y participaciones sociales como consecuencia de acuerdos de constitución de sociedades o ampliación de capital en las sociedades mercantiles
  • Para trabajadores por gastos de defensa jurídica de la relación laboral
  • Por las cantidades donadas al Servicio Andaluz de Salud para la lucha contra el avance del Covid-19

Deducciones fiscales de Aragón

  • Por nacimiento o adopción del tercer hijo o sucesivos
  • Por nacimiento o adopción de un hijo con un grado de discapacidad igual o superior al 33 por 100
  • Por adopción internacional de niños
  • Por el cuidado de personas dependientes
  • Por donaciones con finalidad ecológica y en investigación y desarrollo científico y técnico
  • Por adquisición de vivienda habitual por víctimas del terrorismo
  • Por inversión en acciones de entidades que cotizan en el segmento de empresas en expansión del Mercado Alternativo Bursátil
  • Por inversión en la adquisición de acciones o participaciones sociales en entidades nuevas o de reciente creación
  • Por adquisición o rehabilitación de vivienda habitual en núcleos rurales o análogos
  • Por adquisición de libros de texto y material escolar
  • Por arrendamiento de vivienda habitual vinculado a determinadas operaciones de dación en pago
  • Por arrendamiento de vivienda social (deducción del arrendador)
  • Para mayores de 70 años
  • Por nacimiento o adopción del primer y/o segundo hijo en poblaciones de menos de 10.000 habitantes
  • Por gastos de guardería de hijos menores de 3 años
  • Por inversión en entidades de la economía social

Deducciones fiscales de Asturias

  • Por acogimiento no remunerado de mayores de 65 años
  • Por adquisición o adecuación de la vivienda habitual para contribuyentes con discapacidad
  • Por adquisición o adecuación de la vivienda habitual para contribuyentes con los que convivan sus cónyuges, ascendientes o descendientes con discapacidad
  • Por inversión en vivienda habitual que tenga la consideración de protegida
  • Por arrendamiento de vivienda habitual
  • Por donaciones de fincas rústicas a favor del Principado de Asturias
  • Por adopción internacional de menores
  • Por partos múltiples o por dos o más adopciones constituidas en la misma fecha
  • Para familias numerosas
  • Para familias monoparentales
  • Por acogimiento familiar de menores
  • Por certificación de la gestión forestal sostenible
  • Por gastos de descendientes en centros de cero a tres años
  • Por adquisición de libros de texto y material escolar
  • Por nacimiento o adopción de segundo y sucesivos hijos en zonas rurales en riesgo de despoblamiento
  • Para contribuyentes que se establezcan como trabajadores por cuenta propia, o autónomos en zonas rurales en riesgo de despoblación
  • Por gastos de transporte público para residentes en zonas rurales en riesgo de despoblación
  • Por la obtención de subvenciones y/o ayudas para paliar el impacto provocado por la Covid-19 sobre los sectores especialmente afectados por la pandemia

Deducciones fiscales de las Islas Baleares

  • Por determinadas inversiones de mejora de la sostenibilidad en la vivienda habitual
  • Por arrendamiento de la vivienda habitual en el territorio de las Illes Balears a favor de determinados colectivos
  • Por determinadas subvenciones y ayudas otorgadas por razón de una declaración de zona afectada gravemente por una emergencia de protección civil
  • Por gastos de adquisición de libros de texto
  • Por gastos de aprendizaje extraescolar de idiomas extranjeros
  • Para cursar estudios de educación superior fuera de la isla de residencia habitual
  • Por arrendamiento de bienes inmuebles en el territorio de las Illes Balears destinados a vivienda (deducción del arrendador)
  • Por arrendamiento de vivienda en el territorio de las Illes Balears derivado del traslado temporal de residencia por motivos laborales
  • Por donaciones a determinadas entidades destinadas a la investigación, el desarrollo científico o tecnológico, o la innovación
  • Por donaciones, cesiones de uso o contratos de comodato y convenios de colaboración empresarial, relativos al mecenazgo cultural, científico y de desarrollo tecnológico y al consumo cultural
  • Por donaciones, cesiones de uso o contratos de comodato y convenios de colaboración, relativos al mecenazgo deportivo
  • Por donaciones a determinadas entidades que tengan por objeto el fomento de la lengua catalana
  • Por donaciones a entidades del tercer sector
  • Para los declarantes con discapacidad física, psíquica o sensorial o con descendientes con esta condición
  • Por gastos relativos a los descendientes o acogidos menores de seis años por motivos de conciliación
  • Por inversión en la adquisición de acciones o de participaciones sociales de nuevas entidades o de reciente creación

Deducciones fiscales en Canarias

  • Por donaciones con finalidad ecológica
  • Por donaciones para la rehabilitación o conservación del patrimonio histórico de Canarias
  • Por donaciones y aportaciones para fines culturales, deportivos, investigación o docencia
  • Por donaciones a entidades sin ánimo de lucro
  • Justificación documental de las anteriores deducciones autonómicas por donativos
  • Por cantidades destinadas por sus titulares a la restauración, rehabilitación o reparación de bienes inmuebles declarados de interés cultural
  • Por gastos de estudios
  • Por gastos de estudios en educación infantil, primaria, enseñanza secundaria obligatoria, bachillerato y formación profesional de grado medio
  • Por trasladar la residencia habitual a otra isla del Archipiélago para realizar una actividad laboral por cuenta ajena o una actividad económica
  • Por donaciones en metálico a descendientes o adoptados menores de 35 años para la adquisición o rehabilitación de su primera vivienda habitual
  • Por nacimiento o adopción de hijos
  • Por contribuyentes con discapacidad y mayores de 65 años
  • Por acogimiento de menores
  • Para familias monoparentales
  • Por gastos de guardería
  • Por familia numerosa
  • Por inversión en vivienda habitual
  • Por obras de rehabilitación energética y reforma de la vivienda habitual
  • Por obras de adecuación de la vivienda habitual por personas con discapacidad
  • Por alquiler de vivienda habitual
  • Por arrendamiento de vivienda habitual vinculado a determinadas operaciones de dación en pago
  • Por gastos en primas de seguros de crédito para cubrir impagos de rentas de arrendamientos de vivienda (deducción del arrendador)
  • Por contribuyentes desempleados
  • Por gasto de enfermedad
  • Por familiares dependientes con discapacidad
  • Límites comunes y obligaciones formales para aplicar las deducciones

Deducciones fiscales en Cantabria

  • Por arrendamiento de vivienda habitual por jóvenes, mayores y personas con discapacidad
  • Por cuidado de familiares
  • Por obras de mejora
  • Por donativos a fundaciones o al Fondo Cantabria Coopera o a Asociaciones que persigan entre sus fines el apoyo a personas con discapacidad
  • Por acogimiento familiar de menores
  • Por inversión en la adquisición de acciones y participaciones sociales de nuevas entidades o de reciente creación
  • Por gastos de enfermedad
  • Por gastos de guardería
  • Para familias monoparentales
  • Por nacimiento y adopción de hijos
  • Por contratos de arrendamiento de viviendas situadas en zonas de Cantabria en riesgo de despoblamiento y que constituyan o vayan a constituir la vivienda habitual del arrendatario
  • Por gastos de guardería para contribuyentes que tengan su residencia habitual en zonas rurales de Cantabria en riesgo de despoblamiento
  • Por los gastos ocasionados al trasladar la residencia habitual a una zona de Cantabria en riesgo de despoblamiento por motivos laborales por cuenta ajena o por cuenta propia
  • Por inversiones o donaciones a entidades de la Economía Social establecidas en Cantabria

Deducciones fiscales en Castilla-La Mancha

  • Por nacimiento o adopción de hijos
  • Por familia numerosa
  • Por gastos en la adquisición de libros de texto y por la enseñanza de idiomas
  • Por discapacidad del contribuyente
  • Por discapacidad de ascendientes o descendientes
  • Para contribuyentes mayores de 75 años
  • Por el cuidado de ascendientes mayores de 75 años
  • Por acogimiento familiar no remunerado de menores
  • Por acogimiento no remunerado de mayores de 65 años o con discapacidad
  • Por arrendamiento de vivienda habitual por menores de 36 años
  • Por cantidades donadas para la cooperación internacional al desarrollo y a las entidades para la lucha contra la pobreza, la exclusión social y la ayuda a personas con discapacidad
  • Por donaciones con finalidad en investigación y desarrollo científico e innovación empresarial
  • Por donaciones de bienes culturales y contribuciones a favor de la conservación, reparación y restauración de bienes pertenecientes al patrimonio cultural de Castilla-La Mancha, y para fines culturales, incluidos en el plan de mecenazgo cultural de Castilla-La Mancha

Deducciones fiscales en Castilla y León 

  • Para contribuyentes afectados por discapacidad
  • Por adquisición o rehabilitación de vivienda por jóvenes en núcleos rurales
  • Por inversión en instalaciones medioambientales y de adaptación a personas con discapacidad en vivienda habitual
  • Por inversión en rehabilitación de viviendas destinadas a alquiler en núcleos rurales
  • Por alquiler de vivienda habitual para jóvenes
  • Por cantidades invertidas en la recuperación del patrimonio histórico, cultural y natural de Castilla y León
  • Por cantidades donadas a Fundaciones de Castilla y León y para la recuperación del patrimonio histórico, cultural y natural
  • Por cantidades donadas para el fomento de la investigación, el desarrollo y la innovación
  • Para el fomento de la movilidad sostenible
  • Por adquisición de vivienda de nueva construcción para residencia habitual
  • Para el fomento de emprendimiento
  • Por familia numerosa
  • Por nacimiento o adopción de hijos
  • Por partos múltiples o adopciones simultáneas
  • Por cuidado de hijos menores
  • Por paternidad
  • Por gastos de adopción
  • Por cuotas a la Seguridad Social de empleados del hogar
  • Orden de aplicación de las deducciones sobre la cuota íntegra autonómica

Deducciones fiscales en Cataluña

  • Por el nacimiento o adopción de un hijo
  • Por alquiler de la vivienda habitual
  • Por el pago de intereses de préstamos para los estudios de máster y doctorado
  • Para contribuyentes que hayan quedado viudos en los ejercicios 2018, 2019, 2020
  • Por donativos a entidades que fomentan el uso de la lengua catalana o de la occitana
  • Por donativos a entidades que fomentan la investigación científica y el desarrollo y la innovación tecnológicos
  • Por rehabilitación de la vivienda habitual
  • Por donaciones a determinadas entidades en beneficio del medio ambiente, la conservación del patrimonio natural y de custodia del territorio
  • Por inversión por un ángel inversor para la adquisición de acciones o participaciones sociales
  • Tramo autonómico de la deducción por inversión en vivienda habitual
  • Por obligación de presentar la declaración del IRPF en razón de tener más de un pagador

Deducciones fiscales en Extremadura

  • Por trabajo dependiente
  • Por partos múltiples
  • Por acogimiento de menores
  • Por cuidado de familiares con discapacidad
  • Por cuidado de hijos menores de hasta 14 años inclusive
  • Para contribuyentes viudos
  • Por adquisición o rehabilitación de vivienda habitual para jóvenes y para víctimas del terrorismo
  • Por arrendamiento de vivienda habitual
  • Por la compra de material escolar
  • Por inversión en la adquisición de acciones y participaciones sociales como consecuencia de acuerdos de constitución de sociedades o ampliación de capital en las sociedades

Deducciones fiscales en Galicia

  • Por nacimiento o adopción de hijos
  • Por familia numerosa
  • Por acogimiento de menores
  • Por cuidado de hijos menores
  • Por contribuyentes con discapacidad, de edad igual o superior a 65 años, que precisen ayuda de terceras personas
  • Por alquiler de la vivienda habitual
  • Por gastos dirigidos al uso de nuevas tecnologías en los hogares gallegos
  • Por inversión en la adquisición de acciones o participaciones sociales en entidades nuevas o de reciente creación
  • Por inversión en la adquisición de acciones o participaciones sociales en entidades nuevas o de reciente creación y su financiación
  • Por inversión en acciones de entidades que cotizan en el segmento de empresas en expansión del mercado alternativo bolsista
  • Por donaciones con finalidad en investigación y desarrollo científico e innovación tecnológica
  • Por inversión en instalaciones de climatización y/o agua caliente sanitaria que empleen energías renovables en la vivienda habitual y destinadas exclusivamente al autoconsumo
  • Por rehabilitación de bienes inmuebles situados en centros históricos
  • Por inversión en empresas agrarias y sociedades cooperativas agrarias o de explotación comunitaria de la tierra
  • Por determinadas subvenciones y/o ayudas obtenidas a consecuencia de los daños causados por los incendios que se produjeron en Galicia durante el mes de octubre del año 2017
  • Para paliar los daños causados por la explosión de material pirotécnico que tuvo lugar en Tui durante el mes de mayo del 2018
  • Por obras de mejora de eficiencia energética en edificios de viviendas o en viviendas unifamiliares
  • Por las ayudas y subvenciones recibidas por los deportistas de alto nivel de Galicia

Deducciones fiscales en Madrid

  • Por nacimiento o adopción de hijos
  • Por adopción internacional de niños
  • Por acogimiento familiar de menores
  • Por acogimiento no remunerado de mayores de 65 años y/o con discapacidad
  • Por arrendamiento de la vivienda habitual
  • Por donativos a fundaciones y clubes deportivos
  • Por el incremento de los costes de la financiación ajena para la inversión en vivienda habitual derivado del alza de los tipos de interés (no aplicable en 2020)
  • Por gastos educativos
  • Por cuidado de hijos menores de 3 años
  • Para familias con dos o más descendientes e ingresos reducidos
  • Por inversión en la adquisición de acciones y participaciones sociales de nuevas entidades o de reciente creación
  • Para el fomento del autoempleo de jóvenes menores de 35 años
  • Por inversiones realizadas en entidades cotizadas en el mercado alternativo bursátil

Deducciones fiscales en Murcia

  • Por inversión en vivienda habitual por jóvenes de edad igual o inferior a 35 años
  • Régimen transitorio de la deducción por inversión en vivienda habitual
  • Por donativos para la protección del patrimonio cultural de la Región de Murcia o la promoción de actividades culturales y deportivas
  • Por donativos para la investigación biosanitaria
  • Por gastos de guardería
  • Por inversiones en dispositivos domésticos de ahorro de agua
  • Por inversión en instalaciones de recursos energéticos renovables
  • Por inversión en la adquisición de acciones o participaciones sociales en entidades nuevas o de reciente creación
  • Por inversión en acciones de entidades que cotizan en el segmento de empresas en expansión del mercado alternativo bursátil
  • Por gastos en la adquisición de material escolar y libros de texto
  • Por adopción o nacimiento
  • Para contribuyentes con discapacidad
  • Por conciliación
  • Por acogimiento no remunerado de mayores de sesenta y cinco años y/o personas con discapacidad

Deducciones fiscales en La Rioja

  • Por nacimiento y adopción de hijos
  • Por la adquisición, construcción o rehabilitación de vivienda habitual en pequeños municipios de La Rioja
  • Por gastos en escuelas infantiles, centros de educación infantil o personal contratado para el cuidado de hijos de 0 a 3 años para contribuyentes que fijen su residencia habitual en pequeños municipios de La Rioja
  • Por cada menor en régimen de acogimiento familiar de urgencia, temporal o permanente o guarda con fines de adopción
  • Por cada hijo de 0 a 3 años de contribuyentes que tengan su residencia o trasladen la misma a pequeños municipios de La Rioja en el periodo impositivo y la mantengan durante un plazo de al menos 3 años consecutivos
  • Por cada hijo de 0 a 3 años en escuelas infantiles o centros de educación infantil de cualquier municipio de La Rioja
  • Por adquisición de vehículos eléctricos nuevos
  • Por acceso a Internet para los jóvenes emancipados
  • Por suministro de luz y gas de uso doméstico para los jóvenes emancipados
  • Por inversión en vivienda habitual de jóvenes menores de 36 años
  • Por arrendamiento de vivienda habitual para contribuyentes menores de 36 años
  • Por adquisición de bicicletas de pedaleo no asistido
  • Por las cantidades invertidas en obras de rehabilitación de la vivienda habitual
  • Por cantidades invertidas en adquisición o construcción de vivienda habitual para jóvenes
  • Por adquisición o rehabilitación de segunda vivienda en el medio rural
  • Por obras de adecuación de vivienda habitual en La Rioja para personas con discapacidad
  • Por gastos para contratación de personal para el cuidado de familiares afectados por la Covid-19

Deducciones fiscales en la Comunidad Valenciana

  • Por nacimiento, adopción o acogimiento familiar
  • Por nacimiento o adopción múltiples
  • Por nacimiento o adopción de hijos con discapacidad
  • Por familia numerosa o monoparental
  • Por las cantidades destinadas a la custodia no ocasional en guarderías y centros de primer ciclo de educación infantil de hijos o acogidos en la modalidad de acogimiento permanente, menores de tres años
  • Por conciliación del trabajo con la vida familiar
  • Por contribuyentes con discapacidad, en grado igual o superior al 33 por 100, de edad igual o superior a 65 años
  • Por ascendientes mayores de 75 años o mayores de 65 años con discapacidad
  • Por la realización por uno de los cónyuges de la unidad familiar de labores no remuneradas en el hogar
  • Por obtención de rentas derivadas de arrendamientos de vivienda, cuya renta no supere el precio de referencia de los alquileres privados de la Comunitat Valenciana
  • Por primera adquisición de su vivienda habitual por contribuyentes de edad igual o inferior a 35 años
  • Por adquisición de vivienda habitual por personas con discapacidad
  • Por cantidades destinadas a la adquisición o rehabilitación de vivienda habitual, procedentes de ayudas públicas
  • Por arrendamiento de la vivienda habitual
  • Por arrendamiento de una vivienda, como consecuencia de la realización de una actividad, por cuenta propia o ajena, en distinto municipio
  • Por inversiones en instalaciones de autoconsumo de energía eléctrica o destinadas al aprovechamiento de determinadas fuentes de energía renovables en las viviendas de la Comunitat Valenciana, así como por la cuota de participación en inversiones en instalaciones colectivas donde se ubicasen las viviendas
  • Por donaciones con finalidad ecológica
  • Por donaciones de bienes integrantes del Patrimonio Cultural Valenciano
  • Por donativos para la conservación, reparación y restauración de bienes integrantes del Patrimonio Cultural Valenciano
  • Por cantidades destinadas por sus titulares a la conservación, reparación y restauración de bienes integrantes del Patrimonio Cultural Valenciano
  • Por donaciones destinadas al fomento de la Lengua Valenciana
  • Por donaciones o cesiones de uso o comodatos para otros fines de carácter cultural, científico o deportivo no profesional
  • Justificación documental de determinadas deducciones autonómicas por donativos o cesiones de uso o comodato
  • Requisito conjunto para determinadas deducciones autonómicas por donativos o cesiones de uso o comodato
  • Por contribuyentes con dos o más descendientes
  • Por cantidades procedentes de ayudas públicas concedidas por la Generalitat en el marco de lo dispuesto en la Ley 6/2009, de 30 de junio, de la Generalitat, de protección a la maternidad
  • Por cantidades destinadas a la adquisición de material escolar
  • Por obras de conservación o mejora de la calidad, sostenibilidad y accesibilidad en la vivienda habitual, efectuadas en el período
  • Por obras de conservación o mejora de la calidad, sostenibilidad y accesibilidad en la vivienda habitual efectuadas en 2014 y 2015
  • Por cantidades destinadas a abonos culturales
  • Por cantidades procedentes de ayudas públicas concedidas por la Generalitat en virtud del Decreto Ley 3/2020, de 10 de abril, a trabajadores y las trabajadoras afectados por un ERTE y a los que han reducido la jornada laboral por conciliación familiar con motivo de la declaración del estado de alarma por la crisis sanitaria provocada por la Covid-19
  • Por cantidades procedentes de ayudas públicas concedidas por la Generalitat en virtud de la Orden 5/2020, de 8 de junio, para la adquisición o electrificación de bicicletas urbanas y vehículos eléctricos de movilidad personal
  • Por donaciones dinerarias dirigidas a financiar programas de investigación, innovación y desarrollo científico o tecnológico en el campo del tratamiento y prevención de las infecciones producidas por el Covid-19
  • Por donaciones para contribuir a la financiación de los gastos ocasionados por la crisis sanitaria producida por la Covid-19
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